全球政策 |比特币要纳税吗？美国将迎来混乱的税收季节

编者按：最近，比特币成为金融界的热门话题。虽然它给投资者带来了好处，但是否应该纳税以及应该纳税多少仍然是一个悬而未决的问题。这篇文章的作者 Brian Fung 在文章“'这将是一场噩梦'：一些比特币投资者正处于一个艰难的税收季节”中描述了对这个问题的各种回应。

除了几个退休账户外，肖恩·麦考利夫没有太多投资经验。但在感恩节期间，比特币的价格在经过一个月的运行后飙升至 8,000 美元以上，这位 54 岁的建筑经理决定冒险一试。像许多美国人一样，他通过互联网了解了足够多的比特币知识，从而满怀信心地购买了数字货币和几家类似企业的股份。

麦考利夫的投资几乎立即得到了回报。在一个月的时间里，比特币的价格翻了一番多，达到 19,000 美元以上。受到鼓励，麦考利夫又买了一些。现在，他估计每天至少进行一次交易可以赚取大约 7,000 美元。

“我有一些令人兴奋的收获和一些戏剧性的失败，”他在接受采访时说。

但麦考利夫也在思考一个令人烦恼的问题。他是否需要为销售缴税？虽然麦考利夫不打算这么快将他的虚拟货币兑换成美元，但其他投资者却是。许多税务专业人士在该领域面临的问题也有所增加。

“对于那些利用它的人来说比特币税收问题，这将是一场噩梦，”在 IRS 代表纳税人的佛罗里达州联邦许可税务专家安德鲁沙夫说。

“2016 年出现了一些问题，”TurboTax 的首席注册会计师 Lisa Green-Lewis 说。 “由于今年人们处于税收阶段，我们可能会发现更多的问题，更多的人进行相关的交易和销售。”

美国国税局关于此事的指导来自 2014 年，当时该机构表示纳税人应该像对待财产一样对待他们的虚拟货币。根据该规则，纳税人必须如实申报所有利润，即所谓的资本收益或以不同价格出售比特币时产生的损失。同样的政策也适用于实物商品的购买。假设一个人试图用比特币买一杯咖啡。从技术上讲，这将算作比特币销售。如果您在收银台支付的比特币自首次购买后升值，您可能需要缴纳资本利得税。美国国税局拒绝对 2014 年的指导意见发表评论。

美国国税局的裁决虽然澄清了一些问题，但也提出了其他问题，例如谁将负责跟踪每个投资者的买卖价格，以及将使用什么方法来计算回报？另一个问题是如何看待新兴虚拟货币的出现，它们是旧货币的分支。

非营利研究和倡导组织 Coin Center 的执行董事 Jerry Brito 问道：“如何为分支机构收费？应该像股票分割一样吗？”

在股票方面，Vanguard 和 Charles Schwab 等券商经常帮助投资者追踪他们在年终报税时的收益和损失。但像 Gemini 这样处理虚拟货币的公司面临着更加模糊的报告义务，让个人投资者来解决问题。这也需要相关设施来验证其准确性。对于美国来说，情况会特别棘手。为比特币相关公司工作的员工可能会收到数字货币作为其工资的一部分。这些收入作为常规收入而非投资收入征税。

“我确实看到有些人使用 Excel 电子表格来显示他们在购买上花了多少钱，将美元兑换成某种加密货币需要多少钱，或者他们用信用卡购买需要多少钱。”华盛顿大学医学生扎克·科亚菲说。她在 9 月购买了比特币和数字货币莱特币和以太坊的组合。

但税务专家表示，并不是每个人都这样做，他们甚至没有意识到自己可能欠政府的钱。根据美国国税局的数据，从 2013 年到 2015 年，每年只有 800 到 900 人申报了他们的比特币收入。

税务局表示，它可能会追查未报告这些福利的投资者。在最近的一起诉讼中，美国国税局迫使 Coinbase 向其提供超过 1.40,000 名纳税人的信息。美国国税局没有专门针对客户，但表示虚拟货币的好处“被低估了”。

Coinbase 当时在一篇博客文章中表示，该裁决是部分胜利，因为它拒绝 IRS 访问更广泛的 480,000 名客户的数据。 Coinbase 在其网站的一个常见问题页面上表示，它将向年内至少 200 笔交易中受益超过 20,000 美元的投资者发放 1099 表格（如果有利息、股息等，在纳税时）。需要填写对应的1099表格）。在此页面上，敦促投资者“如实记录以获得良好的结果并相应地更新报告。”

McAuliffe 表示，这包括大宗交易者和一流投资者，但对普通投资者的指导并不多。去年，他在虚拟货币上投资了 3,000 美元。 “我将 Coinbase 发送的内容称为税务样本文件，”他说，并附有常见问题的链接。

Coinbase 拒绝了采访请求。 Gemini 和 Bitstamp 等公司没有回应。

由于相对缺乏进一步的信息，许多投资者转向社交媒体寻求答案。几位在 Reddit 上担任兼职版主的会计师表示，他们注意到与比特币相关的查询急剧增加。 “2016 年，我收到了大约 5 个关于比特币的问题，而在 2017 年，我收到了大约 30 个左右。”

最近有关 Reddit 的问题很复杂。一些人说他们刚刚开始考虑购买比特币比特币税收问题，并希望得到建议来权衡利弊。还有一些人的投资获得了可观的回报，并想弄清楚他们欠了多少税款。还有一些人想知道他们是否可以将购买比特币的成本写为业务费用。

随着 Coinbase 开始发送 1099 表格，预计会出现更多问题。

一些版主表示，Reddit 用户倾向于关注尖端技术，因此在社交平台上看到如此热烈的比特币讨论也就不足为奇了。但是，许多不常光顾该网站的投资者现在也需要开始认真考虑他们投注的税收后果。

Shalf 说：“现在有一些小投资者在问这个问题，我已经解释了加密货币为我的祖父母做了什么。”